7 Häufige Fragen über Startup Employee Stock Options. By Jim Wulforst 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim Wulforst ist Präsident von E TRADE Financial Corporate Services, die Mitarbeiter Lager Plan Verwaltung Lösungen für private und öffentliche Unternehmen, darunter 22 der SP 500. Vielleicht haben Sie schon von den Google-Millionären gehört 1.000 der Firma s frühen Angestellten einschließlich der Firma Masseurin, die ihren Reichtum durch Firmenaktienoptionen verdient Eine tolle Geschichte, aber leider haben nicht alle Aktienoptionen so glücklich ein Ende und Webvan, für Beispiel, ging in Konkurs nach hochkarätigen Initial Public Offerings, verlassen Aktien Stipendien wertlos. Stock Optionen können ein netter Vorteil sein, aber der Wert hinter dem Angebot kann erheblich variieren Es gibt einfach keine Garantien Also, ob Sie unter Berücksichtigung eines Job-Angebot, das beinhaltet Eine Aktienfinanzierung, oder Sie halten Aktien als Teil Ihrer aktuellen Entschädigung, ist es entscheidend, die Grundlagen zu verstehen. Welche Arten von Aktienpläne sind da draußen und wie zu tun Sie arbeiten. Wie weiß ich, wann zu üben, zu halten oder zu verkaufen. Was sind die steuerlichen Implikationen. Wie sollte ich über Aktien oder Equity-Vergütung im Verhältnis zu meiner Gesamtvergütung und alle anderen Einsparungen und Investitionen, die ich vielleicht haben könnte. Was sind die meisten Gemeinsame Arten von Mitarbeiteraktien-Angeboten. Zwei der häufigsten Mitarbeiteraktien-Angebote sind Aktienoptionen und eingeschränkte Aktie. Employee Aktienoptionen sind die häufigsten bei Startup-Unternehmen Die Optionen geben Ihnen die Möglichkeit, Aktien der Aktien des Unternehmens zu einem bestimmten Preis zu erwerben , Die in der Regel als Ausübungspreis bezeichnet wird Ihr Recht auf Kauf oder Ausübung von Aktienoptionen unterliegt einem Sperrplan, der definiert, wann Sie die Optionen ausüben können. Nehmen wir ein Beispiel Sagen Sie, dass Sie 300 Optionen mit einem Ausübungspreis von jeweils 10 gewährt haben Diese Weste gleichermaßen über einen Zeitraum von drei Jahren Am Ende des ersten Jahres hätten Sie das Recht, 100 Aktien der Aktie für 10 je Aktie auszuüben Wenn zu diesem Zeitpunkt der Aktienkurs des Unternehmens gestiegen ist Bis 15 pro Aktie, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie für 5 unter dem Marktpreis zu erwerben, die, wenn Sie gleichzeitig ausüben und verkaufen, einen 500 Vorsteuergewinn darstellt. Am Ende des zweiten Jahres werden 100 weitere Aktien ausgeübt Nun, in unserem Beispiel, sagen wir, dass der Aktienmarkt des Unternehmens auf 8 pro Aktie gesunken ist In diesem Szenario würden Sie nicht Ihre Optionen ausüben, da Sie 10 für etwas bezahlen, was Sie für 8 im offenen Markt kaufen könnten Hören Sie dies als Optionen, die aus dem Geld oder unter Wasser Die gute Nachricht ist, dass der Verlust auf Papier ist, da Sie nicht investiert tatsächlichen Bargeld Sie behalten das Recht, die Aktien ausüben und können ein Auge auf die Gesellschaft s Lager Preis Später können Sie wählen, um Maßnahmen zu ergreifen, wenn der Marktpreis höher als der Ausübungspreis geht oder wenn es wieder im Geld ist. Am Ende des dritten Jahres würden die letzten 100 Aktien wohnen, und Sie haben das Recht, Ausübung dieser Aktien Ihre Entscheidung, dies zu tun, würde von einer Reihe von Faktoren abhängen Ohne den Marktpreis zu veräußern. Sobald Sie ausgeübte Optionen ausgeübt haben, können Sie die Anteile entweder direkt verkaufen oder als Teil Ihres Aktienportfolios halten. Eingeschriebene Aktienzuschüsse, die entweder Auszeichnungen oder Anteile anbieten können, stellen Mitarbeiter zur Verfügung Mit einem Recht auf Aktien zu wenig oder ohne Kosten zu erhalten Wie bei Aktienoptionen sind die eingeschränkten Bestandszuschüsse einem Sperrplan unterzogen, der in der Regel entweder im Laufe der Zeit oder in der Erreichung eines bestimmten Ziels gebunden ist. Das bedeutet, dass Sie entweder eine gewisse Wartezeit haben müssen Zeitraum und oder bestimmte Ziele zu erreichen, bevor Sie das Recht erhalten, die Aktien zu erhalten Denken Sie daran, dass die Ausübung von beschränkten Aktienzuschüssen ein steuerpflichtiges Ereignis ist. Dies bedeutet, dass Steuern auf der Grundlage des Wertes der Aktien zu diesem Zeitpunkt bezahlt werden müssen Sie wohnen Ihr Arbeitgeber entscheidet, welche Steuerzahlungsoptionen Ihnen zur Verfügung stehen, dies kann die Zahlung von Bargeld, Verkaufen einiger der besagten Aktien oder mit Ihrem Arbeitgeber zurückhalten einige der Aktien.2 Was ist der Unterschied Ce zwischen Anreiz und nicht qualifizierten Aktienoptionen. Dies ist eine ziemlich komplexe Bereich im Zusammenhang mit der aktuellen Steuer-Code Daher sollten Sie Ihren Steuerberater, um besser zu verstehen, Ihre persönliche Situation Der Unterschied besteht in erster Linie, wie die beiden besteuert werden Incentive-Aktienoptionen qualifizieren Für besondere steuerliche Behandlung durch die IRS, was bedeutet, dass Steuern in der Regel nicht gezahlt werden müssen, wenn diese Optionen ausgeübt werden und resultierende Gewinn oder Verlust kann als langfristige Kapitalgewinne oder Verlust, wenn mehr als ein Jahr gehalten werden. Nicht qualifizierte Optionen, auf Die andere Hand kann bei der Ausübung eines gewöhnlichen steuerpflichtigen Einkommens führen. Die Steuer beruht auf der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt der Ausübung. Nachfolgende Verkäufe können je nach Laufzeit kurzfristig oder langfristig zu einem Kapitalgewinn oder - verlust führen. 3 Was ist mit Steuern. Tax Behandlung für jede Transaktion hängt von der Art der Aktienoption, die Sie besitzen und andere Variablen im Zusammenhang mit Ihrer individuellen Situation Bevor Sie Ihre Optionen ausüben Und verkaufen Sie Aktien, Sie werden sorgfältig prüfen, die Konsequenzen der Transaktion Für spezifische Beratung, sollten Sie einen Steuerberater oder Buchhalter zu konsultieren.4 Wie weiß ich, ob zu halten oder zu verkaufen, nachdem ich Übung. Wenn es um Mitarbeiter Aktienoptionen kommt Und Aktien, die Entscheidung zu halten oder zu verkaufen kocht auf die Grundlagen der langfristigen Investitionen Fragen Sie sich, wie viel Risiko bin ich bereit zu nehmen Ist mein Portfolio gut diversifiziert auf der Grundlage meiner aktuellen Bedürfnisse und Ziele Wie funktioniert diese Investition in meine insgesamt passen Finanzstrategie Ihre Entscheidung, einige oder alle Ihre Aktien auszuüben, zu halten oder zu verkaufen, sollte diese Fragen berücksichtigen. Viele Leute wählen, was als gleicher Verkauf oder bargeldloser Ausübung bezeichnet wird, in dem Sie Ihre freigegebenen Optionen ausüben und gleichzeitig die Aktien verkaufen Bietet sofortigen Zugang zu Ihrem tatsächlichen Erlös Gewinn, weniger assoziierte Provisionen, Gebühren und Steuern Viele Firmen machen Werkzeuge zur Verfügung, die helfen, planen ein Teilnehmer-Modell im Voraus und Schätzung Erlöse aus ap Artikuläre Transaktion In allen Fällen sollten Sie einen Steuerberater oder Finanzplaner für Beratung über Ihre persönliche finanzielle Situation.5 Ich glaube an die Zukunft meines Unternehmens Wie viel von seinem Lager sollte ich besitzen. Es ist groß, Vertrauen in Ihren Arbeitgeber haben, Aber Sie sollten Ihr Gesamtportfolio und die Gesamtdiversifizierungsstrategie berücksichtigen, wenn Sie an irgendwelche Investitionen denken, einschließlich eines in Unternehmensaktien. Im Allgemeinen ist es am besten, kein Portfolio zu haben, das von einer Investition übermäßig abhängig ist.6 Ich arbeite für eine privat geführte Inbetriebnahme Wenn diese Firma niemals öffentlich ist oder von einem anderen Unternehmen gekauft wird, bevor sie öffentlich geht, was passiert mit dem Bestand. Es gibt keine einzige Antwort darauf. Die Antwort wird oft in den Bedingungen des Aktienplans des Unternehmens und der Transaktionsbedingungen definiert. Wenn a Unternehmen bleibt privat, kann es nur begrenzte Möglichkeiten, um freigegebene oder unbeschränkte Aktien zu verkaufen, aber es wird je nach Plan und Unternehmen variieren. Zum Beispiel kann ein privates Unternehmen den Mitarbeitern erlauben, ihre v zu verkaufen Veräußerte Optionsrechte auf Sekundär - oder sonstigen Marktplätzen Im Falle einer Akquisition beschleunigen einige Käufer den Sperrplan und bezahlen allen Optionsinhabern die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Akquisitionspreis, während andere Käufer unbesetzte Aktien in einen Aktienplan umwandeln können In der übernehmenden Gesellschaft Wieder wird dies je nach Plan und Transaktion variieren.7 Ich habe noch viele Fragen Wie kann ich mehr lernen. Ihr Manager oder jemand in Ihrem Unternehmen s HR-Abteilung kann wahrscheinlich mehr Details über Ihre Firma s Plan und die Vorteile, die Sie im Rahmen des Plans qualifizieren können Sie sollten auch Ihren Finanzplaner oder Steuerberater konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie verstehen, wie Stipendien, Ausübung von Ereignissen, Ausübung und Verkauf Ihre persönliche steuerliche Situation beeinflussen. Dieses Dokument ist Teil eines Prospekts für registrierte Wertpapiere Nach dem Securities Act von 1933. Dieser Prospekt gilt für das Angebot und den Verkauf von bis zu 4.000.000 Aktien der United Technologies Corporation Stammaktie pro Jahr unter der United Technologies Corporation Mitarbeiter-Aktienoption Planen Sie den Plan, der bei der Ausübung von Aktienoptionen, die im Rahmen des Plans vergeben werden, ausgestellt wird. Das Datum dieses Prospekts ist der 17. Dezember 2003. Die Gründung der Aktien der Gesellschaft ist ein effektiver Weg Richten Sie die Interessen der Mitarbeiter mit den Interessen der Gesellschafter aus. Deshalb hat UTC das Anerkennungs-Aktienoptionsprogramm für Schlüsselmitarbeiter unterhalb der Führungsebene eingerichtet. Das Anerkennungs-Aktienoptionsprogramm ist Teil des UTC-Mitarbeiter-Aktienoptionsplans. Unter dem Anerkennungs-Aktienoptionsprogramm , Herausragende Mitarbeiter, deren Entscheidungen die Leistung des Unternehmens beeinflussen und deren geschickte Ausführung dieser Entscheidungen dazu beiträgt, Wertschöpfung für Aktionäre zu schaffen, können nun persönlich von dem Wert profitieren, den sie bei der Erstellung schaffen. Im Rahmen des Anerkennungs-Aktienoptionsprogramms werden bestimmte von UTC ausgewählte Schlüsselpersonen Erhalten Aktienoptionspreise, die sich im Wert erhöhen, wenn und soweit der UTC-Aktienkurs erhöht wird Ock-Optionen repräsentieren langfristigen Wert für den Mitarbeiter aufgrund der langfristigen Engagement für UTC und langfristige Verbesserung der UTC-Business-Performance und Aktienkurs Dieses Programm ist ein weiterer Weg UTC identifiziert und erkennt die Beiträge seiner Mitarbeiter. Ihre Vorgesetzten Entscheidung Zu vergeben Sie Aktienoptionen ist ein Vertrauensvotum in Ihren Fähigkeiten, weiterhin hohe Leistung und Ihr Engagement Sie können jetzt helfen, Ihre Aktienoption Award in einen wertvollen Teil Ihres persönlichen Finanzportfolios umwandeln. Unter der Anerkennung Aktienoptionsprogramm gewährt UTC Lager Option awards. Each Option gibt Ihnen das Recht, eine Aktie von UTC Lager zu einem bestimmten Preis der Ausübungspreis zu kaufen Sobald Sie die Aktie gekauft haben, besitzen Sie es und Sie sind frei, es zu halten oder verkaufen. Sie haben das Recht zu üben Ihre Optionen zum Kauf von Aktien 3 Jahre nach dem Auszeichnungsdatum. Dies bedeutet, dass Sie bei UTC für mindestens 3 Jahre beschäftigt bleiben müssen, bevor Sie Ihre Optionen ausüben können Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist Vor dem Ende des 3-Jahres-Zeitraums, außer in den Ruhestand, Tod oder Behinderung, werden Ihre Optionen storniert. Das Leben der Option ist 10 Jahre. Während Sie aktiv beschäftigt sind, müssen Sie Ihre Optionen innerhalb von 10 Jahren ab der Auszeichnung ausüben Datum Dies bedeutet, dass Sie bis zu 7 Jahre von den Optionen haben, die zum Zeitpunkt der Ausübung Ihrer Optionen ausgeübt werden. Sie müssen Ihre Optionen vor ihrem Verfallsdatum ausüben. Bitte beachten Sie die Seiten 6-7 für wichtige Informationen über die Behandlung von Optionen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses Eine Erklärung des Auszeichnungszertifikats. Dies zeigt die Anzahl der Optionen, die Sie vergeben wurden und der Ausübungspreis dieser Optionen Sie sollten diese Erklärung für zukünftige Referenz behalten. Der Ausübungspreis jeder Option ist für die Lebensdauer der Option festgelegt. Die Übung Preis ist gleich dem Schlusskurs, der auf dem zusammengesetzten Band der New York Stock Exchange NYSE für UTC Stammaktien am Gewährungsdatum der Optionen vergeben wird, die Ihnen gegeben werden, wie auf Ihrer Aussage von A gezeigt Ward-Zertifikat Sie behalten sich das Recht vor, Ihre Optionen auszuüben und die Aktien zum Ausübungspreis während der Laufzeit Ihrer Auszeichnung zu kaufen. Der Wert Ihrer Aktienoptionsauszeichnung hängt davon ab, wann Sie sich entscheiden, Ihre Optionen auszuüben. Der Wert Ihrer Aktienoptionen hängt davon ab Auf den Wert der UTC Stammaktie am Tag, an dem Sie Ihre Optionen ausüben Der Wert, den Sie erhalten, oder der Gewinn, den Sie bei der Ausübung Ihrer Optionen realisieren, entspricht dem Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Verkaufs - oder Marktpreis der UTC-Stammaktien, wenn Sie trainieren Ihre Optionen. Wenn Sie Ihre Aktienoptionspreis ausüben, können Sie Aktien von UTC-Aktien erhalten. Sie können eine Aktie der UTC-Stammaktie für jede Option erhalten, indem Sie den Ausübungspreis bezahlen. Sie können auch eine Anzahl von Aktien oder das Bargeldäquivalent gleich erhalten Die Menge deines Gewinns Die Wahl ist bis zu Ihnen. Sie werden auf dem Gewinn besteuert, den Sie erkennen, wenn Sie Ihre Optionen ausüben. Zur Zeit der Ausübung müssen US-Steuerzahler Steuern auf irgendeinen Gewinn zahlen, den sie realisieren Gewinn pro Option ist der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis der UTC-Aktie am Tag der Ausübung Bitte beziehen Sie sich auf Anhang 2 für zusätzliche Informationen. Aber Empfänger außerhalb der USA sollten mit ihren lokalen Steuerberater überprüfen, um die steuerliche Behandlung in ihrem Land zu bestimmen. Welche Wert hat eine Aktienoption zu mir haben. Stock Optionen haben Wert, wenn der Marktpreis der UTC Stammaktien über den Ausübungspreis erhöht Optionen sind ein Weg, um potenziell realisieren erhebliche finanzielle Gewinne auf der Grundlage der langfristigen Anstieg der Preis von UTC Stock Wenn der Marktpreis der UTC-Aktie im Laufe der Zeit steigt, auch bei vorläufigen Perioden des Rückgangs, wird Ihr Gewinn ebenfalls steigen. Zum Beispiel, wenn der Ausübungspreis Ihrer Optionen 95 ist, werden Sie immer 95 pro Aktie von Aktien bezahlen, wenn Sie Ihre ausüben Option In den nächsten 10 Jahren, wie Sie den Aktienkurs zu überwachen, beachten Sie, dass es zwischen 80 und 125 schwankt. Sie wollen nicht Ihre Optionen im Jahr 3 Aktienkurs von 85 nach Ihnen ausüben Weste in ihnen, weil Sie Aktien auf dem freien Markt für einen niedrigeren Preis kaufen können Allerdings, im Jahr 5 Aktienkurs von 110, könnten Sie erwägen, Ihre Optionen auszuüben, weil der Aktienkurs dann größer ist als der Ausübungspreis Ihrer Optionen Bis zum Jahr 8 Aktienkurs von 115, sollten Sie darüber nachdenken über die Ausübung Ihrer Optionen, bevor sie ablaufen Die Optionen können nicht mehr ausgeübt werden am Ende des Jahres 10 Denken Sie daran, diese Zahlen sind nur zur Veranschaulichung und sind nicht als Projektion von UTC s Aktienkurs gedacht. Sie müssen entscheiden, wann Sie Ihre Optionen ausüben, basierend auf Ihrer Sicht auf die Aussichten für UTC-Aktien und Ihre persönlichen finanziellen Verhältnisse ist 115 der höchste Preis, den die Aktie erreichen wird. Das Potenzial für zukünftige Preiserhöhung macht das Ansehen der UTC-Aktienkursbewegung spannend. Bitte beachten Sie jedoch , Dass die vergangene Wertentwicklung der UTC-Aktie keine Garantie für die zukünftige Wertentwicklung von UTC-Aktien ist. Wenn ich Dividenden auf meine Aktienoptionen erhält, bekommst du keine Dividenden auf deinem o Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, behalten Sie Ihre UTC-Aktien bei, dann haben Sie das Recht, Dividenden zu erhalten und Ihre Aktien zu stimmen, wie andere UTC-Stammaktien. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien der UTC-Stammaktien haben Und die vierteljährliche Dividende ist 35 pro Aktie, erhalten Sie einen Scheck für 35 00 pro Quartal oder 140 pro Jahr. In den US-Dividenden sind steuerpflichtige Einkommen. Wie mache ich meine Aktienoptionen. Siehe in der Rückseite dieser Broschüre für mehr Spezifische Informationen über die Ausübung von Aktienoptionen. UTC hat eine Beziehung mit einer begrenzten Anzahl von Börsenmaklern gegründet, um die Ausübung von Aktienoptionen zu erleichtern. Bei der Ausübung können Sie eine Aktie für jede ausgeübte Option erwerben oder Sie können Aktien oder Bargeld in Höhe des Gewinns erhalten, den Sie realisieren Aus deiner Übung Du kannst auch einige der erworbenen Aktien nutzen, um den Ausübungspreis zu bezahlen, anstatt den Ausübungspreis direkt zu bezahlen, in bar. Dies wird manchmal auch als bargeldlose Übung bezeichnet. Die bargeldlosen Übungsmakler s Gewählt von UTC bieten Ihnen eine Auswahl, wie Sie Ihre Optionen ausüben, und keine Wahl erfordert, dass Sie Geld bezahlen Ihre Entscheidungen sind Übung und Halten oder Übung und Verkauf In jedem Fall verwenden Sie einige der Gewinn auf die Aktien, die Sie kaufen an der Aktienoption Ausübungspreis zur Deckung der Kosten für den Kauf der Aktien zum Ausübungspreis, Maklergebühren und Steuern Der Makler dann zurück zu Ihnen die restlichen Bargeld oder Aktien. Wenn Sie Ihre Aktien halten und verkaufen sie später, können Sie auch von weiter profitieren Gewinn auf den Preis der UTC-Aktie zu dem Zeitpunkt, dass Sie letztlich die Aktien verkaufen Ihr steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust wird der Unterschied zwischen dem Marktpreis der UTC-Aktie am Tag der Ausübung Ihrer Optionen und der Preis, den Sie erhalten, wenn Sie später verkaufen diese Aktien werden Je nachdem, wann Sie Ihre Aktien verkaufen, können Sie Anspruch auf Kapitalgewinn oder Verlustbehandlung haben. Zum Beispiel, wenn Sie Übung und Hold in Bezug auf 100 Optionen mit einem Ausübungspreis von 95 00 wählen, wenn UTC-Aktie bei 115 00 Handel ist, Y Ou kann 100 Aktien von der Gesellschaft zu einem Preis von 9.500 erhalten, obwohl die Aktien 11.500 wert sind, für einen Gewinn von 2.000 Alternativ können Sie Ihre 2.000 Ausübungsgewinne in Aktien der Aktie erhalten In diesem Fall erhalten Sie 20 Aktien und die Andere 80 Aktien würden verwendet, um die Kosten der Ausübung zu decken Schließlich können Sie wählen, um Ihre 2.000 Gewinn in bar erhalten In jedem Fall wird der Makler jedoch die erforderliche Menge an Steuern aus dem Gewinn durch die Verringerung entweder die Anzahl der Aktien oder Die Menge an Bargeld, die Sie erhalten. UTC kann Sie nicht beraten, wann Sie Ihre Optionen ausüben möchten oder wenn Sie Ihre Anteile halten oder verkaufen möchten. Vielleicht möchten Sie den Rat von externen Steuerberatern oder Finanzplanern suchen. Wenn ich einen Aktienoptionspreis bekomme, was? Sind die steuerlichen Konsequenzen. In den USA gibt es keine Steuer, wenn Sie die Optionen erhalten Sie werden nicht besteuert werden, bis Sie tatsächlich Ihre Optionen ausüben, und dann werden Sie auf der Grundlage der geltenden Steuersätze zu diesem Zeitpunkt auf die Differenz oder Spread Wette besteuert Ween der Ausübungspreis und der Marktpreis der UTC-Aktie am Tag der Ausübung In den US-Steuern fällig sind Bundeseinkommen und Beschäftigungssteuern FICA und FUTA und ggf. staatliche und örtliche Einkommenssteuern. Wenn Sie Ihre Aktien nach dem Ausüben halten, Wird steuerpflichtig sein, wenn Sie später die Aktien verkaufen Sie werden zu normalen oder Kapitalertragsteuersätzen besteuert, wie für die Spanne zwischen dem Preis der Aktien, wenn Sie Ihre Optionen ausgeübt haben und den Preis, wenn Sie verkaufen Eine detaillierte Diskussion über US Steuerliche Konsequenzen, wenn Sie eine Option ausüben, ist in Anhang 2 dargelegt. Die Regeln für Aktienoptionen und Übungen variieren von Land zu Land und sollten mit lokalen Steuerberatern überprüft werden. Nicht-U S-basierte Teilnehmer müssen die entsprechenden Steuern nach dem Land bezahlen Wo sie unterliegen steuerpflichtig. Kann ich einen Teil meiner Aktienoptionen ausüben. Ja Allerdings müssen Sie über die Deckung der Steuern fällig und Broker Gebühren Typische Transaktionen beinhalten 100 Optionen oder m Ore. Do muss ich meine Option Awards in der Reihenfolge, die ich sie erhalten auszuüben. Wenn Sie Aktienoption Auszeichnungen in mehr als einem Jahr unter diesem Programm erhalten, können Sie sie ausüben, in welcher Reihenfolge Sie wählen. Wie tun die Optionen, die ich erhalten andere beeinflussen Profitiert das Unternehmen bietet. All Gewinne aus Ihren Aktienoptionen realisiert werden nicht als Teil der Entschädigung für die Bestimmung der Leistungen unter einem UTC-Pensionsplan oder andere von dem Unternehmen angebotenen Leistungsplan Mitarbeiter außerhalb der USA sollten mit ihrer Personalabteilung überprüfen. Was passiert Wenn ich das Unternehmen verlasse. Es gibt verschiedene Bestimmungen, die auf den Umständen beruhen, die mit deinem Verlassen verbunden sind. Sie sind für den Ruhestand berechtigt. Wenn Sie mindestens 55 Jahre alt sind, mit 10 oder mehr Jahren des Dienstes am Kündigungstermin. Die folgende Regel gilt für Ihre Anerkennungs-Aktienoptionen auf Ihren Ruhestand. Sie können Ihre ausgeübten Optionen ausüben, dh jene, die mindestens drei Jahre lang gehalten werden, während sie kontinuierlich für drei Jahre nach dem Datum beschäftigt sind Des Ruhestands oder bis zum Ablauf der Option, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher ist Nicht ausgegrenzte Optionen, die mindestens ein Jahr vor Ihrem Ruhestand stattgefunden haben, werden wie geplant geplant und Sie werden dann den Rest des Zeitraums von drei Jahren nach Ihrem Ruhestand haben Ausübung dieser Optionen. Für Optionen gewährt nach dem 22. Februar 1999 Die folgende Regel gilt, wenn Sie Anspruch auf Ruhestand wie zuvor beschrieben und die Gesellschaft stimmt der Ruhestand Diese Zustimmung wird im alleinigen Ermessen der Gesellschaft auf der Grundlage ihrer Fähigkeit, effektiv zu übergehen Ihre Zuständigkeiten ab dem Ruhestand und andere Faktoren, die es für angemessen hält. Sie können Ihre Freizügigkeitsoptionen für fünf Jahre nach dem Eintritt in den Ruhestand oder bis zum Ablauf der Option ausüben, je nachdem, welcher Zeitpunkt noch nicht ausgegeben wurde Mindestens ein Jahr vor Ihrem Ruhestand wird auf dem ursprünglichen geplanten Ausübungsdatum ausübbar und Sie werden Dann haben Sie den Rest von fünf Jahren nach Ihrem Ruhestand Datum, um diese Optionen ausüben, aber in keinem Fall über die Option Verfalldatum. Für Optionen gewährt nach dem 11. Juni 2003 Die folgende Regel gilt, wenn Sie Anspruch auf Ruhestand wie zuvor beschrieben und die Corporation Stimmt dem Ruhestand zu. Diese Zustimmung wird im alleinigen Ermessen des Unternehmens auf der Grundlage seiner Fähigkeit zur wirksamen Übergang Ihrer Aufgaben ab dem Ruhestand und so anderen Faktoren, wie es für angemessen erachtet wird. Sie können Ihre ausgeübten Optionen bis zum Ablauf der Option Ungedeckte Optionen, die mindestens ein Jahr vor Ihrem Ruhestand stattgefunden haben, werden am ursprünglichen geplanten Ausübungstermin ausübbar und Sie haben dann die volle Restlaufzeit der Option zur Ausübung dieser Optionen. Regel von 65 Wenn Sie die Beschäftigung beenden Auf oder nach dem Alter von 50, aber vor dem Alter von 55, und die Summe von Ihrem Alter und Jahre des Dienstes addieren bis zu 65 oder mehr dh die Regel Von 65 ab Ihrem Kündigungstermin, gilt die folgende Regel. Sie können Ihre Freizügigkeitsoptionen für drei Jahre nach Ihrem Kündigungstermin oder bis zum Ablauf der Option ausüben, je nachdem, welcher Zeitpunkt noch nicht ausgegeben wurde. Optionen, die seit mindestens einem Jahr abgehalten wurden Vor Ihrer Beschäftigung Kündigungstermin wird wie geplant und Sie werden dann den Rest der drei Jahre Zeitraum nach Ihrem Kündigungstermin, um diese Optionen auszuüben. Service verwendet, um die Eignung für den Ruhestand zu bestimmen oder die Regel von 65 wird auf kontinuierlichen Service erkannt werden Unter Ihrem UTC-Ruhestandsplan. In allen Fällen werden Optionen, die für weniger als ein Jahr ab dem Ruhestand gehalten werden, ohne Wert abgesagt. Ermittlung Sie können die Optionen ausüben, die Sie bereits für bis zu 90 Tage oder bis zum Ablauf der Option, wenn früher ab dem Datum, an dem Ihre Beschäftigung mit UTC beendet ist, ob freiwillig oder unfreiwillig, einschließlich Entlassung Alle nicht ausgezahlten Optionen sind kündig Geführt von Ihrer Kündigung date. Disability Sie werden auch weiterhin behandelt werden, genauso wie wenn Sie ein aktiver Mitarbeiter waren, wenn Sie für Leistungen unter UTC s Behinderung Plan qualifizieren Dies bedeutet, dass Sie weiterhin Zeit auf die Erfüllung der 3-jährigen Vesting Anforderung während Behindert Du kannst in der Lage sein, deine offenen Optionen auszuüben, während du unter dem UTC-Invaliditätsplan bis zu ihrem Verfallsdatum behindert bist. Wenn du stirbst, während du ein aktiver Angestellter bist, werden alle nicht ausgeübten Optionen sofort wohnen. Ihr Vermögen wird ein Jahr ab dem Datum haben Ihr Tod, um alle ausstehenden Optionen auszuüben Wenn Sie während des Nachlaufzeitraums sterben, hat Ihr Landgut ein Jahr ab dem Tag Ihres Todes, in dem alle ausstehenden Optionen ausgeübt werden können. Taxen Einbehaltung Ein Angestellter, der eine Aktienoptionsauszeichnung erhält, ist verantwortlich für Einkommen oder sonstige Steuerpflicht, die der Vergabe zuzurechnen ist. Die Gesellschaft wird die erforderlichen Maßnahmen ergreifen, um die anwendbaren Bundes-, Landes - und Kommunalsteuer einzuhalten Zurückbehaltungsvoraussetzungen Die Gesellschaft hat das Recht, direkt von der Zahlung oder Lieferung von Anteilen abzuziehen, die Sie sonst bei Ausübung von Optionen oder von Ihrer regelmäßigen Entschädigung erhalten würden, alle gesetzlich vorgeschriebenen Bundes-, Landes - und Kommunalabgaben in Bezug auf die Ausübung einer Option Zusätzliche steuerliche Informationen finden Sie im Anhang 2. Die Steuerinformationen, die in dieser Broschüre einschließlich Anhang 2 erörtert werden, gelten nur für US-Steuerpflichtige und beruhen auf unserer Interpretation der US-Steuergesetze, da sie sich auf die Plansteuergesetze beziehen Und variieren von Land zu Land Wenn Sie spezifische Fragen haben, sollten Sie Ihren Buchhalter oder Finanzberater für die Beratung zu steuerlichen Angelegenheiten konsultieren. Administration Informationen Der Chief Executive Officer genehmigt Optionszuschüsse im Rahmen des Anerkennungs-Aktienoptionsprogramms Jede Frage der Verwaltung oder Interpretation Ihrer Auszeichnung Oder das Programm wird durch den Senior Vice President, Human Resources und Organisation, deren de Kündigung ist endgültig und schlüssig und verbindlich für alle Beteiligten in Interesse. Wenn Sie Fragen zu Ihrem Aktienoptionspreis haben oder zusätzliche Informationen benötigen, rufen Sie bitte den Aktienoptionsadministrator unter 860-728-7884 oder per E-Mail an Gelten, wenn der Nachlass oder der Erbe die verstorbenen Mitarbeiter-Optionen ausübt. Amendment und Kündigung Während UTC beabsichtigt, diesen Plan fortzusetzen, behält es sich das Recht vor, jederzeit zu ändern oder einzustellen. Right of Discharge Reserviert Ihre Teilnahme am Anerkennungs-Aktienoptionsprogramm tut Nicht das Recht, in Ihrer Beschäftigung für einen bestimmten Zeitraum fortzufahren oder das Recht der Gesellschaft oder einer Tochtergesellschaft oder Abteilung zu beenden, um Ihre Beschäftigung vor oder nach dem Ausübungsdatum zu beenden Die Teilnahme an dem Programm für ein bestimmtes Jahr stellt nicht sicher, dass Sie werden Erhalten zusätzliche Aktienoptionspreise in der Zukunft. Non-Assignment of Interests Keine Abtretung oder Übertragung von Zinsen eines Mitarbeiters in einem der Rechte In einer Aktienoptionspreis im Rahmen des Anerkennungsaktienoptionsprogramms, ob freiwillig oder unfreiwillig, durch Gesetzgebung oder anderweitig zulässig ist, außer durch den Willen oder die Gesetze der Abstammung und des Vertriebs. SEC Dokumente, die von Reference. UTC aufgenommen wurden, haben bei den Wertpapieren und Austauschkommission SEC eine Registrierungserklärung auf Formular S-8 nach dem Securities Act von 1933 in der geänderten Fassung in Bezug auf den Mitarbeiter-Aktienoptionsplan. Weitere Informationen sind in der Registrierungserklärung enthalten und in seinem Dokument zeigt Kopien der bei der SEC eingereichten Unterlagen Enthalten eine vollständige und vollständige Aufstellung ihrer Bestimmungen. Die folgenden Dokumente, die von UTC mit der SEC eingereicht wurden, werden in der Registrierungserklärung mit Verweis inbegriffen, außer in dem Umfang, in dem ein solches Dokument geändert, ersetzt oder durch eine Erklärung oder Information ersetzt wird Die in einem solchen Dokument enthalten sind, das später bei der SEC eingereicht wurde. Der letzte Jahresbericht auf Formular 10-K, der von UTC gemäß § 13 oder 15 d der Secu Rationales Börsengesetz von 1934, in der Fassung des Gesetzes von 1934. Der Nettogewinn auf Aktien, die für mehr als ein Jahr gehalten werden, wird mit einem Höchstsatz von 15 5 besteuert, soweit das steuerpflichtige Einkommen des Steuerpflichtigen mit einem Satz unter 25 bezahlt wird Steuererklärungen an die Gesellschaft. Die Gesellschaft oder eine Tochtergesellschaft der Gesellschaft hat in der Regel Anspruch auf einen föderalen Einkommensteuerabzug in einem Betrag, der dem von einem Teilnehmer im Zusammenhang mit der Ausübung einer Option im selben steuerpflichtigen Jahr anerkannten ordentlichen Erträge entspricht Die der Teilnehmer das ordentliche Einkommen anerkennt, vorausgesetzt, dass unter anderem der Betrag als ordentliche und notwendige Geschäftsausgaben qualifiziert ist. Föderale Beschäftigungssteuerfolgen. Im Allgemeinen ist der Betrag, der in den gewöhnlichen Einkommen eines Teilnehmers bei der Ausübung einer Option enthalten ist, ebenfalls In den Teilnehmer-Lohn für die föderale Beschäftigungssteuer FICA und FUTA Zwecke enthalten. Andere Gesetze und Verordnungen. Der Plan, die Gewährung von Optionen im Rahmen des Plans und die Verpflichtung des Unternehmens Um Aktien im Rahmen des Plans zu erbringen, unterliegen den geltenden Bundes - und Landesgesetzen, - regeln und - bestimmungen. Der Plan ist nach § 401 a des Internal Revenue Code von 1986 nicht für eine besondere steuerliche Behandlung berechtigt und unterliegt keinen Bestimmungen der Employee Retirement Income Security Act von 1974.Wie zur Ausübung Ihrer UTC Stock Options. As ein UTC Aktienoption Inhaber, haben Sie zwei Verfahren zur Ausübung Ihrer Aktienoptionen Sie können entweder ausüben und halten die Aktien Bargeld Übung oder Übung und halten verkaufen die Aktien bargeldlos Übung. Sie können sich mit einem dieser drei UTC autorisierten bargeldlosen Broker unten aufgelistet, um ein Konto zu eröffnen. Stock Information. Stock Information. Stock Information. Die Informationen zur Verfügung gestellt ist nur zu Informationszwecken und ist nicht für den Handel Zwecke Der Bestand Informationen werden von eSignal zur Verfügung gestellt, Aktiencharts werden von EDGAR Online bereitgestellt, sowohl Drittanbieterdienste als auch United Technologies Corporation nicht beibehalten oder Bereitstellung von Informationen direkt zu diesem Service Die Bestandsinformationen werden um ca. 20 Minuten verzögert. Die zur Verfügung gestellten Informationen sind nur zu Informationszwecken vorgesehen und sind nicht für Handelszwecke vorgesehen. Die Bestandsinformationen werden von eSignal bereitgestellt, die Charts werden von NASDAQ OMX, Dritter, angeboten , Und United Technologies Corporation nicht aufrechterhalten oder Informationen direkt an diesen Dienst geben Stock Information ist verzögert ca. 20 Minuten. Investor Anfragen. Quick Links.2017 UNITED TECHNOLOGIES.
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